Likviditetsbudget: Et budget, der måned for måned viser, om der er penge nok til at betale regningerne. Driftsbudgettet viser det forventede resultat; likviditetsbudgettet viser, hvornår pengene faktisk kommer ind og går ud.
Tag højde for moms, B-skat, forsikringer og andre store betalinger, der falder i bestemte måneder, og for at kunderne betaler senere, end du fakturerer. Ret budgettet til med de faktiske tal hver måned.
Figur
Fra driftsbudget til likviditetsbudget
- 1Start med driftsbudgettet
- Flyt hver post til betalingsmåneden
- Tilføj moms, skat og afdragOg investeringer og hævninger
- 4Saldo ved hver månedsafslutning
Eksempel
En haveservice fakturerer mest fra april til oktober, men betaler forsikringer og leasing hele året. Likviditetsbudgettet viser, at kontoen går i minus sidst på vinteren, når en stor momsbetaling og B-skatten falder samtidig, og kunderne endnu ikke har bestilt forårsopgaver. Ejeren sætter derfor penge til side i september og aftaler acontobetaling på de store anlægsopgaver.
Typiske fejl
- At bruge fakturadatoen som indbetalingsdato i stedet for den dag, kunden faktisk betaler.
- At regne indbetalingerne uden moms og samtidig glemme selve momsbetalingen, så budgettet ikke svarer til kontoen.
- At glemme dine egne hævninger og private skat i udbetalingerne.
Spørgsmål og svar
Hvordan laver jeg et likviditetsbudget?
Hvor langt frem skal et likviditetsbudget række?
Citér: “Likviditetsbudget”, vores ordbog, clientflow.nu/da/hub/ordbog/likviditetsbudget